Eigen vermogen
Volgens het BBV artikel 19, lid d en artikel 23 lid c moet in de toelichting op het overzicht van baten en lasten een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden opgenomen. In onderstaan overzicht zijn deze belangrijkste posten weergegeven.
De kenmerken van reserve en een voorziening zijn:
Reserve | Voorziening | |
Vermogenscategorie | Eigen vermogen | Vreemd vermogen |
Vormen en opheffen | Bevoegdheid gemeenteraad | Bevoegdheid gemeenteraad |
Beschikkingsbevoegdheid | Raad | College |
Toevoeging | Via resultaatbestemming | Loopt via de exploitatie |
Onttrekking | Via resultaatbestemming | Rechtstreeks tlv voorziening |
Financiele onderbouwing | Aangeraden, niet verplicht | Verplicht |
Negatief saldo | Niet toegestaan | Alleen tijdelijk en onder voorwaarden bij tariefegalisatie |
Voor een verdere specificatie verwijzen wij naar de nota Reserves en Voorzieningen 2018.
Boek- | Boek- | ||||
waarde | waarde | ||||
x € 1.000 | 31-12-23 | 31-12-22 | |||
Algemene reserve | 18.365 | 16.400 | |||
Bestemmingsreserves | 10.964 | 8.987 | |||
Resultaat | 6.214 | 4.926 | |||
TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 35.543 | 30.313 | |||
Onderstaande tabel geeft het verloop gedurende het jaar weer: | |||||
Stand | Rekening | Stand | |||
per | resultaat | Toe- | Ont- | per | |
31-12-22 | 2022 | voeging | trekking | 31-12-23 | |
Algemene reserve | |||||
Algemene reserve | 16.400 | 4.472 | 800 | 3.307 | 18.365 |
16.400 | 4.472 | 800 | 3.307 | 18.365 | |
Bestemmingsreserves | |||||
Reserve knelpunten gemeentelijke huisvesting | 1.183 | 0 | 49 | 1.134 | |
Reserve uitbreiding sporthal | 82 | 21 | 61 | ||
Reserve Sociaal Domein | 510 | 244 | 266 | ||
Reserve nieuwbouw IKC de Triviant | 130 | 26 | 104 | ||
Reserve Mergelakker | 101 | 16 | 85 | ||
Reserve MFC Stein | 204 | 7 | 197 | ||
Reserve Maaslandcentrum | 78 | 19 | 59 | ||
Reserve egalisatie afval | 799 | 30 | 829 | ||
Reserve Krimp | 995 | 443 | 552 | ||
Reserve MFC regiofonds | 290 | 290 | |||
Reserve incidentele investeringen | 904 | 77 | 827 | ||
Reserve archeologisch museum | 84 | 7 | 77 | ||
Reserve stationsomgeving | 1.000 | 1.000 | |||
Reserve bijdrage ESZL | 261 | 7 | 254 | ||
Reserve bijdrage BGE | 1 | 1 | |||
Reserve pilots duurzaamheid | 369 | 454 | 654 | 169 | |
Reserve invoering omgevingswet | 416 | 121 | 295 | ||
Reserve parkeerplaats veer Berg aan de Maas | 340 | 14 | 326 | ||
Reserve parkeerplaats Steinerbos | 200 | 200 | |||
Reserve noodfonds | 951 | 27 | 924 | ||
Reserve uitvoeringsagenda toerisme 23-26 | 90 | 1.000 | 245 | 845 | |
Reserve omscholingsfonds | 0 | 500 | 500 | ||
Reserve budgetoverheveling | 0 | 1.993 | 23 | 1.970 | |
8.987 | 454 | 3.523 | 2.000 | 10.964 | |
TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 25.387 | 4.926 | 4.323 | 5.307 | 29.329 |
Resultaat 2023 | 6.214 | ||||
TOTAAL EIGEN VERMOGEN incl. resultaat | 30.313 | 35.543 | |||
Onderstaand volgt een overzicht van de reserves die dienen ter (gedeeltelijke) | |||||
dekking van kapitaallasten of exploitatielasten (bruteringsreserves). | |||||
Stand | Stand | ||||
per | Toe- | Ont- | per | ||
31-12-22 | voeging | trekking | 31-12-23 | ||
Bruteringsreservves | |||||
Reserve knelpunten gemeentelijke huisvesting | 1.183 | 0 | 49 | 1.134 | |
Reserve uitbreiding sporthal | 82 | 0 | 21 | 61 | |
Reserve nieuwbouw IKC de Triviant | 130 | 0 | 26 | 104 | |
Reserve Mergelakker | 101 | 0 | 16 | 85 | |
Reserve MFC Stein | 204 | 0 | 7 | 197 | |
Reserve Maaslandcentrum | 78 | 0 | 19 | 59 | |
Reserve incidentele investeringen | 904 | 0 | 77 | 827 | |
Reserve archeologisch museum | 84 | 0 | 7 | 77 | |
Reserve stationsomgeving | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 | |
Reserve parkeerplaats veer Berg aan de Maas | 340 | 0 | 14 | 326 | |
Reserve parkeerplaats Steinerbos | 200 | 0 | 0 | 200 | |
TOTAAL | 4.306 | 0 | 0 | 236 | 4.070 |
Algemene reserve
Doel: de algemene reserve is een reserve zonder specifiek bestedingsdoel. Deze reserve kan worden ingezet om te kunnen beschikken over (incidentele) financiële middelen, voor het opvangen van (incidentele) financiële risico's en/of negatieve rekeningsaldi.
Toevoeging algemene reserve 2023 | |
|---|---|
Overschot Oekraine 2022 | 678 |
Tussentijdse winstneming Elckerlyc | 122 |
Totaal toevoegingen | 800 |
Onttrekking algemene reserve 2023 | |
Sanitaire units | 200 |
Storting in reserve toerisme (bestuursakkoord) | 1.000 |
Storting in omscholingsfonds (bestuursakkoord) | 500 |
Grondexploitaties | -56 |
Doorgeschoven budgetten | 1.663 |
Totaal onttrekkingen | 3.307 |
Reserve | Toelichting | Toevoeging /Onttrekking | Relatie programma |
|---|---|---|---|
Reserve knelpunten gemeentelijke huisvesting * | Deze reserve wordt gevoed met de verkoopopbrengst van de grond (voormalig gemeentehuis) en ingezet ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van het huidige gemeentehuis. | Onttrekking: aan deze reserve is een bedrag van | Bestuur en ondersteuning |
Reserve uitbreiding sporthal Stein* | Deze reserve wordt ingezet ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van de uitbreiding van de sporthal Merode. | Onttrekking: vanaf 2007 wordt jaarlijks (t/m 2026) | Sport, cultuur en recreatie |
Reserve sociaal domein | Vanaf begrotingsjaar 2020 is er een andere systematiek rondom de reserve Sociaal Domein. De budgetneutraliteit binnen het totale domein is losgelaten, waardoor er geen verrekening meer plaats vindt met de reserve. De reserve zal hierdoor alleen nog maar voor incidentele zaken ingezet worden. | Onttrekking: in 2023 is | Sociaal domein |
Reserve nieuwbouw IKC de Triviant* | Deze reserve is gevoed met de opbrengst van de bouwgrondexploiatie Assevedo-straat en ingezet ter gedeeltelijke dekking van de exploitatielasten (huurpenningen) van Bredeschool IKC de Triviant. | Onttrekking: in 2023 is € 25.586 onttrokken voor de gedeeltelijke dekking van kapitaallasten, vervroegde afschrijving en sloopkosten van de voormalige school de Brök. | Onderwijs |
Reserve Mergelakker* | De opbrengsten uit de grondexploitatie worden aangewend ter dekking van investeringen ter realisatie van het huidige clubgebouw ter huisvesting van de voetbal- en tennisvereniging die van het sportcomplex gebruik maken. | Onttrekking: in 2023 is | Sport, cultuur en recreatie |
Reserve MFC Stein* | De reserve is ingesteld voor het (gedeeltelijk) dekken van de kapitaallasten van het Multifunctioneel Centrum Stein. Daarnaast is in 2011 het teruggevorderde, teveel uitbetaalde subsidie aan het uziekonderwijs in deze reserve gestort. Dit ter dekking van de verhuiskosten na realisatie van het MFC. | Onttrekking: in 2023 is conform raming € 6.750 onttrokken ter (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten en inrichtingskosten van het MFC. | Sociaal domein |
Reserve Maaslandcentrum* | Betreft een bestemmingsreserve ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de uitvoering van de revitalisering van het MLC. Deze reserve is gevoed met de opbrengst van de verkoop van het voormalig gemeentehuis van Elsloo. | Onttrekking: in 2023 is | Sociaal domein |
Reserve egalisatie afval | De kosten van het afvalcompartiment worden gedekt uit de opbrengsten binnen dit compartiment. Een saldo wordt verrekend met de egalisatiereserve afvalstoffenheffingen. | Uitgangspunt is dat de kosten van het afvalcompartiment voor 100% worden gedekt door de opbrengsten van de afvalstoffenheffingen. Dit wordt bij de begroting, de bestuursrapportage en bij de jaarrekening beoordeeld. De compensabele BTW wordt ook als lasten beschouwd. | Volksgezondheid en milieu |
Reserve krimp | De gemeente Stein ontving via de krimpmaatstaf geld uit het gemeentefonds. Om deze gelden in te zetten voor onderwerpen die met krimp te maken hebben is deze reserve gecreëerd. | Onttrekking: in 2023 heeft een onttrekking plaatsgevonden voor | Ruimtelijke ordening |
Reserve regiobijdrage | In deze reserve is de bijdrage van de regio voor de realisatie diverse groenprojecten gestort. | Sport, cultuur en recreatie | |
Reserve incidentele investeringen* | Een bijdrage in de bezuinigingstaakstelling in 2011 is gezocht in aanwending van een gedeelte van de algemene reserve (Kadernota 2012). Deze bezuiniging is onder andere gerealiseerd door het treffen van een bestemmingsreserve ter dekking van de afschrijvingskosten van incidentele investeringen. | Onttrekking: in 2023 is ter dekking van de afschrijvingslasten € 76.452 onttrokken uit deze reserve. | Bestuur en ondersteuning |
Reserve archeologisch museum* | Betreft een bestemmingsreserve voor de afdekking van de kapitaallasten van de extra investering in 2013 van € 155.000. | Onttrekking: in 2023 heeft een onttrekking plaatsgevonden voor | Sport, cultuur en recreatie |
Reserve stationsomgeving"" | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een amendement in de raad van 7 november 2013. Deze reserve wordt pas aangesproken als cofinanciering door de overige partijen (gemeente Beek, Provincie Limburg, NS, ProRail etc.) voor het totaalproject is gegarandeerd. De reserve is ingesteld ter afdekking van de afschrijvingslasten. | Ruimtelijke ordening | |
Reserve bijdrage ESZL | De reserve bijdrage ESZL is in 2014 gevormd door in € 453.000 (6 * € 75.500) te onttrekken aan de krimpreserve en te storten in deze reserve. Voor de periode 2015 tot en met 2020 is de jaarlijkse bijdrage aan de LED van € 155.000 voor € 79.500 afgedekt uit de vrijval van de structurele procesgelden voor de Regiovisie. | Onttrekking: in 2023 heeft een onttrekking plaatsgevonden voor € 7.275. | Economie |
Reserve bouwgrondexploitaties | Deze reserve is ingesteld ter afdekking van de financiële gevolgen van de Bouwgrondexploitaties per 1 januari 2016. | Ruimtelijke ordening | |
Reserve pilots duurzaamheid | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een Coalitieakkoord 2018-2022 Kansrijk Besturen. De reserve wordt ingezet voor de uitvoering van de energievisie. | Onttrekking: in 2023 is een bedrag van € 654.322 aan de reserve onttrokken ten behoeve van uitvoeringskosten. | Volksgezondheid en milieu |
Reserve invoering omgevingswet | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een Coalitieakkoord 2018-2022 Kansrijk Besturen. De reserve wordt ingezet voor de implementatie van de nieuwe omgevingswet. | Onttrekking: in 2023 is een bedrag van € 120.895 aan de reserve onttrokken ten behoeve van uitvoeringskosten. | Ruimtelijke ordening |
Reserve parkeerplaats Berg aan de Maas * | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de aanleg van de parkeerplaats bij het veer in Berg aan de Maas. Deze reserve wordt in 2022 gevoed uit het budget van de toeristische uitvoeringsagenda. | Toevoeging: in 2023 is een bedrag van € 13.600 onttrokken. | Verkeer, vervoer en waterstaat |
Reserve parkeerplaats Steinerbos * | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de aanleg van de parkeerplaats Steinerbos. Deze reserve wordt in 2022 gevoed uit het budget van de toeristische uitvoeringsagenda. | Verkeer, vervoer en waterstaat | |
Reserve noodfonds | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van extra lasten of minder baten gerelateerd aan noodfonds. De reserve is ingesteld naar aanleiding van de middelen die zijn ontvangen van het Rijk. | Onttrekking: in 2023 is een bedrag van € 25.729 aan de reserve onttrokken. | Algemene dekkingsmiddelen |
Reserve uitvoeringsagenda toerisme | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van het bestuursakkoord 2023-2026. De reserve wordt ingezet voor de voor het uitvoeringsplan toerisme 2023-2026 | Toevoeging: in 2023 is een bedrag van € 1.000.000 aan de reserve toegevoegd naar aanleiding van Coalitieakkoord. Onttrekking:Er is € 245.235 onttrokken ten behoeve van de uitvoeringskosten. | Ruimtelijke ordening |
Reserve omscholingsfonds | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van het bestuursakkoord 2023-2026. De reserve wordt ingezet voor het omscholingsfonds. Dit omscholingsfonds moet ervoor zorgen dat inwoners die op dit moment minder kansrijk zijn op de arbeidsmarkt worden omgeschoold naar beroepen waar grote schaarste is. | Toevoeging: in 2023 is een bedrag van € 500.000 toegevoegd. | Algemene dekkingsmiddelen |
Reserve budgetoverheveling | Deze bestemmingsreserve wordt gevoed door de doorgeschoven posten in de slotwijziging 2023. De reserve wordt ingezet voor de doorgeschoven posten. | Toevoeging: in 2023 is een bedrag van € 1.992.879 aan de reserve toegevoegd voor de doorgeschoven posten van 2023 naar 2024. |